Sidste chance: 5 tips til at få styr på skatten inden årets afslutning

Vi ved det godt - nytårsfesten er lige om hjørnet, så måske er skat ikke lige det, du har allermest lyst til at tænke på lige ny. Men! Renten på restskat for 2023 er lige blevet oplyst af skattevæsenet, og den er steget markant i forhold til 2022. 

Det kan derfor godt betale sig at overveje, om der skal foretages nogle tiltag, inden året rinder ud for at reducere skatten – både hvis man får en restskat eller skal have penge tilbage.

I en pressemeddelelse fra PwC finder vi 5 tips til at få styr på skatten, inden 2023 slutter, som vi rigtg gerne vil dele med dig.

1. Indskud på pensionsordninger

Mange har forskellige pensionsordninger gennem deres arbejde og lignende eller har privattegnede ordninger, hvorfor der ikke nødvendigvis er behov for yderligere indskud på pensionsordninger.

Det skal dog nævnes, at hvis det maksimale fradrag på en rateordning i 2023 på 60.900 kr. ikke allerede er udnyttet, kan det være en god idé at få det udnyttet, da fradraget ellers går tabt.

- Om det er optimalt at indbetale yderligere på sin pensionsopsparinger, kræver selvfølgelig altid en konkret vurdering, dels af fradragsværdien her og nu sammenholdt med den forventede beskatning ved udbetaling og eventuel påvirkning af offentlig pension ved udbetaling, siger Søren William Bech, skatteekspert i PwC.

2. Gevinst og tab på aktier

Hvis der er en aktiegevinst på børsnoteret aktie, indgår denne sammen med udbytte i aktieindkomsten. 

Hvis aktieindkomsten ikke overstiger 58.900 kr. eller 117.800 kr. for ægtefæller, beskattes den med 27 %. Hvis aktieindkomsten overstiger disse beløbsgrænser, beskattes den med 42 %.

- Hvis den samlede aktieindkomst overstiger 58.900 kr. eller 117.800 kr., kan det måske være en god idé at reducere beskatningen på de 42 % ved at sælge en aktie med tab. Ønskes aktien erhvervet igen, kan man efter et stykke tid købe den igen, når der har været almindelig handel med aktien, siger Søren William Bech.

3. Servicefradrag

Fradraget er på maksimalt 6.600 kr. pr. person i 2023. Derudover skal regningen senest være betalt digitalt den 28. februar 2024. Du skal oplyse virksomhedens CVR-nummer og beløb.

Hvis virksomheden ikke har et CVR-nummer, skal du anvende et CPR-nummer på den pågældende og udarbejde en 'serviceerklæring' for at kunne indberette til Skattestyrelsen. Erklæringen udfyldes og underskrives af den person, der vil udføre ydelsen med servicefradrag. Blanketten 02.048 – serviceerklæring – findes på Skats hjemmeside.

Skattebesparelsen udgør omkring 25 %, så hvis arbejde udføres for 6.600 kr., vil skattebesparelsen ligge på ca. 1.650 kr.

4. Gaver til velgørende formål

Der kan maksimalt gives gaver til almenvelgørende formål med et fradrag på op til 17.700 kr. pr. person.

For at opnå fradrag kræves det imidlertid, at der gives oplysninger om navn og CPR-nummer til den almenvelgørende organisation, og at modtageren indberetter, at de har modtaget gaven. 

Skattebesparelsen vil være ca. 25 % af det indbetalte beløb, så for eksempel giver en gave på 1.000 kr. en skattebesparelse på ca. 250 kr.

5. Gaver til børn

Hver forælder kan afgiftsfrit give 71.500 kr. i gave til børn og 25.000 kr. til svigerbørn i 2023. Ønsker et forældrepar at give maksimalt i afgiftsfri gaver til både barn og svigerbarn, kan de tilsammen give 193.000 kr. i 2023.

Tilsvarende kan børn eller børnebørn modtage 71.500 kr. afgiftsfrit.

- Vær dog opmærksom på, at hvis gaven kommer fra forældrene, og barnet er under 18 år, skal forældrene beskattes af afkastet af gaven indtil udløbet af det kalenderår, hvor barnet fylder 18 år, fortæller Søren William Bech og henviser til, at dette også gælder for afkast ved investering i obligationer.